در قوانین حاکم بر نظام حقوقی ایران، پرداخت انواع مالیات، مشخص است که در یک طبقه بندی کلی، مالیات ها را می توان به دو دسته مالیات های مستقیم و مالیات های غیرمستقیم تقسیم کرد. مالیات های غیرمستقیم در هنگام مصرف کالاها و خدمات وصول می شود و مالیات مستقیم مالیات هایی است که مستقیماً از مشمولان قانون اخذ می شود و مودیان این نوع مالیات، باید اظهارنامه مالیاتی تهیه و مالیات را پرداخت کنند.
پرداخت مالیات صرف هزینه در امور عمومی جامعه است و اساساً برای رفاه و پیشرفت جامعه استفاده می شود. اما بسیاری از مودیان اعم از شرکت ها و فعالان اقتصادی به دلایل مختلف اقتصادی پرداخت مالیات را سودآور نمی دانند و به همین دلیل به دنبال راهکارهای قانونی برای پرداخت مالیات کمتر هستند. بنابراین سوالی که قصد بررسی آن را داریم این است که چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم؟
برای پاسخ به این سوال در ادامه این مقاله ابتدا به این سوال پاسخ می دهیم. آیا از نظر قانونی امکان پرداخت مالیات کمتر وجود دارد یا خیر؟ سپس به راهکارهای قانونی کاهش میزان مالیات و پرداخت مالیات کمتر می پردازیم و جزئیات آن را بررسی خواهیم کرد.
آیا از نظر قانونی امکان پرداخت مالیات کمتر وجود دارد؟
در قانون مالیات های مستقیم و قانون مالیات بر ارزش افزوده ، پرداخت مالیات های مستقیم و غیر مستقیم ، توسط مشمولان ، تعیین شده و مودیان موظف شده اند که به صورت رسمی و قانونی و در بازه زمانی مشخص شده ، اقدام به پرداخت مالیات متعلق به خود نمایند که این موضوع از طریق تنظیم اظهارنامه مالیاتی است .
پرداخت مالیات وظیفه قانونی مهمی بر دوش مودیان است، بنابراین لازم است مودیان اطلاعات کامل و جامعی از نحوه پرداخت مالیات و جزئیات مالی و حقوقی آن داشته باشند. مودیان برای پرداخت مالیات قانونی باید ابتدا کد رهگیری مالیاتی دریافت کرده و سپس با استعلام میزان بدهی مالیاتی خود نسبت به پرداخت آن اقدام کنند.
با این وجود سوالی که ممکن است مطرح شود این است که آیا از نظر قانونی امکان پرداخت مالیات کمتر وجود دارد یا خیر؟ در صورت مثبت بودن پاسخ، این سوال نیز مطرح می شود که چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم؟ در پاسخ به این سوال باید گفت که بله، خوشبختانه بر اساس قوانین مالیاتی، مشوق های مالیاتی پیش بینی شده است که مودیان با استفاده و استناد به آنها، قانوناً می توانند مالیات کمتری بپردازند.
اما در رابطه با این سوال که آیا می توان مالیات کمتری را به صورت قانونی پرداخت کرد، باید گفت که پرداخت مالیات کمتر باید بر اساس قانون باشد و نمی توان با استفاده از غیرقانونی، میزان مالیات را کاهش داد. به عبارت دیگر فرار مالیاتی جرم است و به عنوان یکی از جرایم مالیاتی در قانون مالیات های مستقیم مجازاتی برای آن پیش بینی شده است.
طبق ماده 201 قانون مالیات های مستقیم، هر گاه مؤدی به قصد فرار از پرداخت مالیات قانونی، عالماً و عمداً به ترازنامه و حساب سود و زیان که بر خلاف واقع و حقیقت تنظیم کند و یا برای سه سال اظهارنامه مالیاتی یا ترازنامه و حساب سود و زیان خود را برای سال های متوالی تسلیم نکند به مجازات های قانونی مندرج در قانون محکوم خواهد شد.
علاوه بر این ها، در ماده 274 قانون مالیاتهای مستقیم، مواردی وجود دارد که مؤدیان یا مالیات پرداخت نمی کنند و یا میزان مالیات پرداختی آن ها معادل مالیاتی است که قانوناً برای آنها تعیین شده است. به عنوان مثال، زمانی که افراد فعالیت های اقتصادی و منابع درآمد خود را پنهان می کنند یا از ارائه اطلاعات مالی خود به ماموران مالیاتی خودداری می کنند، مرتکب جرائم مالیاتی شده اند.
همچنین استفاده از راه هایی مانند انعقاد قراردادهای رسمی به نام دیگران برای فرار از پرداخت مالیات و یا استفاده از کارت بازرگانی دیگران از جمله راه های غیرقانونی کاهش پرداخت مالیات است که در صورت اثبات، مرتکب به مجازات جرم ارتکابی به فرار مالیاتی محکوم می شود. به همین دلیل در قسمت های بعدی به بیان مهمترین راه های قانونی معافیت یا کاهش مالیات پرداختی می پردازیم.
نحوه پرداخت مالیات کمتر
در قسمت قبل به این سوال که آیا از نظر قانونی امکان پرداخت مالیات کمتر وجود دارد پاسخ مثبت داده شد و همانطور که گفته شد با توسل به راه های قانونی می توان مالیات کمتری را پرداخت کرد. اما سوال مهمی که در این زمینه مطرح می شود این است که چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم؟ در این قسمت چند راه قانونی کاهش میزان مالیات را برای مخاطبان عزیز توضیح خواهیم داد.
در پاسخ به این سوال که چگونه می توان مالیات کمتر پرداخت کرد، اولین راهکار قانونی مهم این است که مودیان فرم های اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع، دقیق و منظم تهیه کنند. به عنوان مثال، آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه برای اشخاص حقیقی اول تیرماه هر سال است و در صورتی که مودیان تا این مهلت اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل نکنند مشمول جریمه مالیاتی خواهند شد.
در خصوص نحوه پرداخت مالیات کمتر، راه قانونی مهمی وجود دارد که بر اساس آن، در صورتی که ترازنامه و حساب سود و زیان مؤدیان در سه سال متوالی توسط ممیزان مالیاتی مورد قبول قرار گرفته باشد به میزان 5 درصد از اصل مالیات پرداختی به عنوان پاداش سرقفلی مودی محسوب می شود و از این طریق می توان مالیات کمتری را پرداخت کرد.
در صورت پرداخت هر سال قبل از موعد مقرر، یک درصد از مبلغ پرداختی به ازای هر ماه تا سررسید مالیاتی به عنوان پاداش حساب خوب به مودی تعلق می گیرد و مالیات پرداختی کاهش می یابد. البته محدودیت استفاده از این راهکار قانونی 4 ماه است.
هزینه هایی که به صورت قانونی انجام شده و فاکتورها و اسناد مربوطه نزد مودی باشد می تواند باعث کاهش پرداخت مالیات شود. بدین منظور لازم است مودیان کلیه مدارک مربوط به هزینه های متعارف و قابل قبول خود را نگهداری و ارائه نمایند تا در صورت قبولی از میزان مالیات پرداختی کاسته شود.
علاوه بر این در پاسخ به این سوال که چگونه مالیات کمتری پرداخت کنید باید گفت که اگر بتوانید با ارائه مدارک لازم ثابت کنید که برخی اموال و دارایی ها دچار استهلاک شده اند، می توانید میزان مالیات را کاهش داده و از پرداخت بخشی از مالیات خود اجتناب کنید. زیرا میزان مالیات مودیان بر اساس درآمد و سود سالانه محاسبه و پس از کسر هزینه ها و استهلاک دارایی ها، مابقی مشمول پرداخت مالیات قانونی خواهد بود.
لازم به ذکر است که گاهی سازمان امور مالیاتی کشور نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی یا حقوقی را تغییر داده و تخفیف و معافیت مالیاتی را پیش بینی می کند. به همین دلیل مودیان مالیاتی برای کاهش قانونی مالیات خود باید به طور منظم بخشنامه های سازمان را مطالعه کنند. در ضمن فصل هفتم قانون مالیات های مستقیم که مربوط به مشوق های مالیاتی است را نیز مشاهده کنید.
در نظر داشته باشید که کمک به موسسات غیر انتفاعی، مراکز ورزشی، خیریه و موسسات خیریه نیز می تواند منجر به دریافت مشوق های مالیاتی شود و از این طریق با ارائه اسناد و مدارک قانونی در خصوص کمک های مالی به این موسسات، از پرداخت بخشی از مالیات جلوگیری کنید.
راه های قانونی کاهش مالیات
در قسمت قبل به نحوه پرداخت مالیات کمتر پرداخته شد و در این رابطه برخی از مهم ترین راه های قانونی کاهش میزان مالیات مورد بررسی قرار گرفت. علاوه بر موارد فوق در این قسمت به بررسی چند راه قانونی کاهش میزان مالیات می پردازیم.
یکی از راه های قانونی کاهش مالیات به ویژه برای شرکت ها، اعلام درآمد سال قبل به عنوان درآمد امسال است. زیرا اگر درآمد سال جاری کمتر از سال قبل اعلام شود، بازرسان مالیاتی در اداره امور مالیاتی اسناد و دفاتر قانونی شرکت را بررسی می کنند و ممکن است این رسیدگی به ضرر مؤدی باشد.
یکی دیگر از راه های قانونی کاهش میزان مالیات برای افراد، تقسیم دارایی و درآمد خود با افراد مورد اعتماد و در نتیجه کاهش میزان مالیاتی است که می پردازند. در این صورت با توجه به اینکه وقتی اظهارنامه در سامانه تنظیم می شود، دارایی فرد کمتر می شود، میزان مالیاتی که به وی تعلق می گیرد نیز کمتر خواهد بود; البته به شرط تسلیم این اظهارنامه ها در مهلت مقرر برای ثبت اظهارنامه مالیاتی.
یکی دیگر از راه های قانونی کاهش میزان مالیات زمانی است که می توانید از تسهیلات مالیاتی با نرخ صفر استفاده کنید. به عبارت دیگر، با توجه به سیاست اقتصادی دولت برای حمایت از بخش تولید، مالیات پرداختی برای برخی از فعالیت ها و مشاغل با نرخ صفر درصد محاسبه می شود و از این طریق می توان مشمولان آیین نامه مذکور را رعایت می کنند می توانند میزان مالیات خود را کاهش دهند؛ البته هنوز باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند.
همچنین در پاسخ به این سوال که چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم، باید گفت که پرداخت مالیات کمتر نیز با اعتراض به مالیات امکان پذیر است; بدین معنی که مؤدیان پس از صدور برگ تشخیص مالیات می توانند نسبت به میزان مالیاتی که تعیین شده است اعتراض کنند.
چرا موسسه ثبت بهارستان را انتخاب کنیم ؟
در این مقاله در مورد اینکه چگونه مالیات کمتری بدهیم، اطلاعات لازم را برای شما بیان کردیم. دلیل انتخاب موسسه ثبت بهارستان استفاده از مشاوران با تجربه و متخصص در هر یک از حوضه های تخصصی ثبت شرکت، ثبت تغییرات شرکت، اخذ کارت بازرگانی و … یکی از نقاط قوت موسسه ثبت بهارستان بوده است. هم چنین سابقه ما در انجام امور شرکت ها راه گشای مشکلات آتی شما در کسب و کار خود خواهد بود.
1 دیدگاه. ارسال دیدگاه جدید
[…] ادارات کل امور مالیاتی اعلام کرد که برخورداری از کلیه معافیتهای مالیاتی برای درآمدهای حاصل از صادرات و هرگونه جایزه و […]